企业刑事法律风险防控措施

“风险社会”理论的奠基者安东尼吉登斯有句名言：“我们生活在这样一个社会里——危险更多的来自我们自己而不是外界”。

企业刑事法律风险是影响企业和市场经济健康发展的重要风险之一，是指企业经营过程中出现的因企业自身不合法的行为、内部员工或外部人员对企业实施的触犯刑法的行为，导致企业财产损失或者相关人员承担刑事责任的可能性。通过梳理前面的法律规范，了解法律规范的内容，我们就能知道企业的刑事法律风险点在哪里。

（一）企业涉罪的常见领域

在我国刑法中，涉及到单位犯罪的罪名占刑法罪名总量的24．7％，几乎每四个罪名当中就有一个规定为单位犯罪。由此可见单位犯罪的风险是大量存在的。可以说刑事法律风险的类型集中在企业设立、经营到破产，每个环节中都有。我做了一些梳理，结合刑法规定概括出比较常见的企业刑事法律风险类型有七种，分别是：

1．企业用工法律风险

劳动争议一般属于民事范畴，发生刑事犯罪的可能性较小。只有在强迫劳动、雇佣童工从事危重劳动等会有刑事风险，还有刑法244条对拒不支付劳动报酬也做了入罪规定。

2．合同使用法律风险

签订履行合同是企业日常重要的业务活动，在这方面的刑事法律风险较大，稍有不慎就可能被诈骗或者一时利欲熏心而诈骗他人。现实中，合同方面的刑事风险主要有刑法224条合同诈骗罪、167条签订履行合同失职被骗罪。

3．财税管理法律风险

依法纳税是企业的义务，在履行这种义务过程中，经常出现偷漏税现象，性质严重的，可能构成犯罪。比如偷税、逃税甚至抗税，逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开发票罪、虚开增值税专用发票等等可能被追究刑事责任的情形。财务上的风险，比如报销，由公司直接或者间接支付、赞助或与任何第三方共同赞助的所有政府官员的履行，如果不是为了正当的业务目的、有不成比例的招待或娱乐成分甚至是非法的旅行等。另外还有要注意如果客户使用犯罪所得的资金付款，则这种行为可能被视为洗钱。以上都是财务风险点。

4．知识产权法律风险

知识产权是一种无形资产，但可以转化为有形的物质财富。在当今科学技术是第一生产力的背景下，知识产权显得越来越重要，而侵犯知识产权的现象也变得越来越普遍，甚至猖獗。因而关于商标、专利和商业秘密等方面的知识产权犯罪也越来越多。比如假冒注册商标罪、假冒专利罪、侵犯著作权罪和侵犯商业秘密罪等。

5．融资型法律风险

企业要发展，资金是关键。企业为了快速发展，经常需要借助借贷、证券发行、证券交易等融资渠道获得更多资金支持。而这一融资过程中经常容易触犯的罪名有刑法第160条欺诈发行股票、债券罪；第161条规定的违规披露、不披露重要信息罪；第179条规定的擅自发行股票、公司债券罪等。在向公众募集资金过程中，可能涉嫌非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪等等。比如*近报道很火的安邦保险的吴小晖案。

6．贿赂型法律风险

在中国人情社会所盛行的潜规则的影响下，人情关系会随着关系链的扩大使得“陌生人”变为熟人。人情的因素和人性的弱点被放大，商业贿赂行为有了得以实施的空间，从而导致职务犯罪的发生。这方面案件屡屡高发。本人在去年就办理了三起单位行贿案件，一个是央企的，另外两件事民企的，并通过代理刑事案件给企业普及了刑事合规业务。

7．财产型法律风险

企业管理人员利用职务上便利，对企业财产实施侵占（贪污）、挪用行为会构成职务侵占罪（贪污罪）、挪用资金（挪用公款）罪。

总之，要针对企业自身经营业务性质进行风险排序，对重点合规风险领域进行重点预防。